局长刘开平在2012年财务管理会议上的讲话

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水文下游局2012年度财务管理专题报告（初稿） 规范财务管理，强化预算执行 （水文下游局2012年度财务管理专题会议讲话） 刘开平 同志们： 今天我们召开这个专题会议，主要是深入贯彻落实2012年水利部和长江委以及水文局预算执行工作会议精神，总结我局近年预算执行管理工作的经验以及存在的不足，部署2012年预算执行管理工作，明确目标任务，切实把预算执行管理工作放在更加突出的位置，进一步做好今后的财务管理工作。 一、水文局2012年财务管理专题会议有关精神 水文局于2012年4月8日在武汉召开了2012年财务专题会议。会议传达了长江委2012年预算执行管理工作会议有关精神，简要回顾了全局2011年预算执行管理情况，通报了全局2012年3月31日支付进度情况，就如何切实抓好2012年预算执行管理工作提出了明确要求，并重点强调了要切实规范和加强接待费用的管理。水文局局领导、局副总工，机关各部门主要负责人，各勘测局主要负责人、主管会计参加了会议。财务局局长王志宏出席了会议并做了重要讲话。 王俊局长在会议中指出：2011年“中央一号”文件的出台，2012年国务院实行最严格的水资源管理制度，我们迎来了水利事业发展的大好时机，如期完成水利财政资金预算支付任务，不仅是我局执行力的重大考验，而且直接影响水利改革发展大好局面的巩固发展。各单位一定要把预算执行管理工作放在更加突出的位置，着力抓早抓细抓实抓好。 王俊局长还就切实抓好2012年预算执行管理工作方面提出了七点要求： 一要加强领导，落实责任。各单位应站在维护全局利益的高度，要把预算执行工作摆上重要议事日程，强化局长负责制和项目负责人制。各单位要对今年的预算项目进行全面梳理，逐个项目逐个环节逐个时间节点进行责任分解，并逐项对项目执行进度做出具体承诺。 二要科学安排，优化程序。要科学安排项目实施计划，倒排支出时间表，重要节点进行动态控制，重点环节由专人督办。要认真查找预算执行中的薄弱环节，切实改进预算执行工作的方式方法，加快节奏，提高效率，把预算执行的序时进度要求落实到每个项目、每个环节。决不能因少数单位、个别项目预算执行滞后而影响全局的总体进度。 三是实行预算执行定期通报。各单位要建立预算执行定期通报制度，形成齐抓共管支出进度的良好局面，了解掌握执行过程中存在的问题，研究解决实际困难，确保资金序时支付。 四要强化监督，规范管理。要坚决执行进度和资金绩效两手抓，在加快项目实施和资金支付进度的同时，加强资金审核、拨付管理，严禁超进度拨款、超预算拨款，确保财政资金使用的安全性、规范性和有效性。要充分运用水利廉政风险防控机制，坚决防止各种违法违规行为发生，确保资金安全，确保项目绩效。 五要密切协作，发挥合力。要加强与上级主管单位的沟通，争取更多的支持和指导。水文局计划、财务、审计等主管部门要加大对下级单位的指导和督促，下级单位要主动向上级主管部门报告情况。要切实加强内部相关部门之间的协调配合，提高工作效率，确保预算执行进度和资金使用效率。 六要切实做好政府采购工作，加快支出进度。各单位要按政府采购的有关要求认真履行职责，做到该政府采购的要政府采购，进入采购程序的要限时采购，采购完毕的要限时办结，切实加快支出进度。 七是落实考核奖惩制度。落实工作责任，构建清晰的预算执行责任体系，完善奖惩分明的激励约束机制，对单位主要负责人等继续实行年度考核一票否决制，对领导不重视、工作不得力、措施不到位、支付进度明显滞后的单位要在全局进行通报批评，并对相关责任人进行问责。同时将预算执行与第二年预算安排挂钩，与单位领导的绩效考评和个人奖励挂钩。 王局长强调了控制“三公经费”开支，严格控制招待费。 二、2011年度财务管理工作总结 2011年，在各级领导的精心指导和大力支持下，局领导对预算执行进度工作高度重视，单位多次召开专门会议布置预算执行管理工作，层层落实具体责任人，各单位各部门提前谋划，加强预算执行信息的沟通工作，扎实推进，在保证资金安全的前提下，出色完成了项目资金的支付进度目标。同时，较好的完成了预算执行管理工作，顺利完成了年度财务决算工作。这些成绩的取得：一是单位领导重视，预算执行意识明显增强；二是组织到位，齐抓共管机制效果突出，各部门共同配合，广大干部职工逐渐树立了规范财务管理的理念；三是措施得力，资金支付进度序时达标；四是加强监管，资金使用安全有效。 在总结经验的同时，我们还应该清醒的认识到在预算执行过程中也存在不同程度的问题，具体如下： ㈠支付进度方面 单位的序时进度和总体进度情况从整体来看，基本达标。但部分项目的序时进度未达到均衡支付要求，有突击花钱之嫌。且特定时期为实现和满足支付进度，相关项目经费拨付水文站队，但和支出比例并不匹配。 ㈡预算管理方面 1、预算编制的准确性不够。主要表现在差旅费、招待费等预算编制准确差。今后要坚持从实际出发，促进预算编制不断精细、使预算编制更切合实际。同时，在预算执行过程中，要严格按预算进行控制，规范经费开支范围，切实发挥预算的应有作用。 2、行政事业类项目预算执行不严。通过对比分析部门预算报表和决算表报及上报的项目总结，部分行政事业项目中的部分科目实际支出与预算差距较大，如设备购置费用、个别项目的专用材料费等；实际支出内容与批复的实施方案所列工作内容有一定差距。 ㈢政府采购方面 政府采购工作基本上能按照相关规定采购，但存在部分预算未执行采购及未严格按采购程序办理采购业务等情况，如部分计算机未严格按数量采购完毕、GPS等进口设备采购未履行水利部审批手续。 ㈣合同管理方面 合同签订不尽规范。缺少必要信息或要素，需进一步加强合同的规范审查。如外部委托合同无经费概算表、未标明签订时间、未明确合同双方的权利、未约定违约责任及处理方式等等，合同执行存在风险。 ㈤“三公经费”方面 公务接待费超标。（关于接待费的规范管理与控制，稍后专题论述） 此外在会计核算、项目预算执行等其他方面也存在一些需要改进和提高的地方，稍后由办公室进行具体阐述。对于这些存在的问题，希望引起各部门的高度重视，要采取有效措施加以解决。 三、切实做好单位财务管理工作 近年来，随着我国公共财政体制改革的不断深化， 以及事业单位自身改革发展的逐步推进，对事业单位的预算管理和财务管理都提出了新的、更高的要求。国库集中收付、政府收支分类、部门预算等各项财政改革陆续开展，公务卡改革强制推行，水利部推广使用NC财务网上系统。同时，新的事业单位财务规则已经从4月1日起正式实施，新的事业单位会计准则、会计制度即将于2013年1月1日起执行。近日财政部又印发了关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通知，强调要建立健全覆盖所有政府性资金的事前审核，事中监控，事后检查和评价有机结合的综合财政管理框架，促进完善预算编制，执行和监督相互制衡，相互协调的财政管理和运行机制。 总体来讲，事业单位财务管理改革的指导思想是继续深化部门预算管理体制改革、健全公共财政体系的精神,完善财政资金分配、使用和监督管理机制,建立科学、规范、先进的预算管理制度,增强预算宏观调控能力,优化政府财力资源配置,提高财政资金使用效益。主要目标是进一步提高部门预算的科学性、规范性和完整性,逐步建立起一套框架体系完整、内容有机结合、运转高效有序的财政资金分配、使用和管理机制,努力提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性,实现预算管理的公开、公正、公平。 今后我局加强财务管理的总体思路，一是要抓实财务基础工作；二是做好财务人员和相关部门负责人及报销人员的培训；三是强化预算意识、政府采购意识、合同管理意识；四是不断推进制度建设、内部审计工作、专项资金管理工作及资产管理工作。 关于做好2012年预算执行工作将从以下十个方面提出具体要求，一是做好财务基础工作；二是做好精细化管理；三是规范合同管理；四是加强资产管理；五是做好预算单位公务卡执行管理；六是做好公司核算管理；七是继续加强勘测项目成本管理；八是加强往来款项的清理；九是尽快落实单位内部审计制度；十是高度重视招待费管理。 以上内容稍后办公室将做具体阐述。 四 、规范和加强接待费用的管理 ㈠ 充分认识加强和规范招待费用管理的重要性 2012年2月8日至17日部财务司委托会计师事务所对水文局2011预算执行情况进行了检查，重点对“三公”经费的执行情况进行检查并出具了检查报告。3月12至13日，水利部财务司在海南召开2012年财务管理工作座谈会，座谈会上水利部财务司裴宏志副司长通报了2011年预算执行自查和重点检查情况，其中水文局接待费数额大、严重超预算，造成极大的负面影响。4月8日水文局召开财务专题会议，对2012年招待费管理作了重要指示。 业务招待费的管理不仅体现一个单位的规范管理水平和党风廉政状态，而且从某种程度上影响了单位的发展质量和品牌。加强规范接待费用管理，控制接待费用支出，水利部、长江委等各级部门都高度重视，既是适应当前财政预算体制的要求（预算公开，社会公众和舆论关注），也是审计部门重点关注的对象。2012年水文局将招待费控制指标的执行情况作为预算执行的一个重要指标纳入单位和部门的年度绩效考核，并进行奖惩。考核结果与经济目标责任奖励和年终结算挂钩。因此，各部门必须站在政治的高度和全局发展的高度，充分认识加强和规范招待费用管理的重要性。 ㈡ 积极采取有效措施，规范招待费的管理 1、招待费开支一律实行报告制度 行政事务性接待：接待副处级（含副处级）以上干部，事先向局长报告，接待副处级以下干部及其他人员向分管局领导报告，由办公室统一安排。横向业务接待向分管局领导报告，由综合事业中心统一安排。 2、严格按分解的内部预算总额进行控制 按专题会议的有关指示精神，水文局2012年的接待费实行总额控制，分解具体内部预算控制数到单位，下游局将根据核定数认真落实执行。 3、加强接待费用管理 ⑴招待费管理遵循“总量控制、节约使用”的原则。餐饮费纳入预算，严格按照规定的范围和标准执行。 ⑵公务接待坚持“文明、热情、节俭”的原则，严禁大吃大喝，铺张浪费。 ⑶严格报销手续，招待费用一律由局长审批，严禁虚假或过期发票报销。 ⑷尽可能实行定点接待。 详细规定稍后办公室将做补充说明。 同志们，预算执行管理和接待费用的规范管理任务艰巨，意义重大，做好单位财务管理工作既需要各级领导大力支持，也需要相关部门全力协作，更需要广大干部职工真正认识到规范财务管理的重要性。各部门要深刻领会会议精神，按照本次会议的要求和部署，认真执行相关规定，确保全局2012年预算执行目标任务如期全面完成！                                  二○一二年四月二十三日